Co si (ne)můžete dát do nákladů jako OSVČ? Průvodce | Fakturok

Blíží se čas daňových přiznání a s ním i každoroční dilema podnikatelů, kteří nevyužívají paušální daň nebo výdajové paušály, ale vedou si tzv. daňovou evidenci (uplatňují skutečné výdaje). Otázka zní jasně: „Můžu si tohle dát do nákladů a snížit si tak daně?“ Hranice mezi tím, co je uznatelný daňový náklad a co už finanční úřad neuzná, bývá někdy velmi tenká.

Pojďme si ukázat základní pravidla a nejčastější příklady z praxe, abyste při kontrole nenarazili, ale zároveň zbytečně neplatili na daních více, než musíte.

Zlaté pravidlo daňové uznatelnosti 📏

Zákon o daních z příjmů mluví jasně: Daňově uznatelný výdaj je takový, který prokazatelně slouží k dosažení, zajištění a udržení zdanitelných příjmů.

Lidsky řečeno: Musíte být schopni před úředníkem obhájit, že bez této věci nebo služby byste nemohli vykonávat svou práci a vydělávat peníze. Pokud jste zedník, je míchačka jasný náklad. Pokud jste copywriter, míchačku obhájíte jen těžko.

Co si DO NÁKLADŮ dát MŮŽETE (A určitě byste měli) ✅

Vybavení a elektronika: Počítač, tiskárna, mobilní telefon, monitor, ale i kancelářská židle nebo stůl (pokud nepřesáhnou limit 80 000 Kč pro hmotný majetek, pak se musí odepisovat postupně)
Software a služby: Předplatné aplikací, které k práci používáte. Patří sem grafické programy, cloudová úložiště, domény, webhosting a samozřejmě i poplatky za fakturační systém jako je Fakturok
Kancelářské potřeby: Papíry, tonery, šanony, propisky, vizitky nebo poštovné
Vzdělávání a školení: Kurzy, odborné knihy nebo vstupenky na konference, které přímo souvisí s vaším oborem
Služby spojené s podnikáním: Odměna vaší účetní, daňovému poradci, právníkovi, ale třeba i platba za reklamu na Facebooku nebo Googlu

Co si DO NÁKLADŮ dát NEMŮŽETE (Tudy cesta nevede) ❌

Běžné oblečení: I když musíte chodit na schůzky v obleku, finanční úřad vám ho neuzná. Oblečení je uznatelné pouze tehdy, jde-li o ochranný nebo pracovní oděv (např. montérky s logem firmy, lékařský plášť)
Obědy a káva s klientem: Tohle je častý omyl. Pozvání klienta na kávu nebo oběd spadá pod tzv. náklady na reprezentaci a ty jsou daňově neuznatelné. Z účtenky z restaurace si daň nesnížíte
Pokuty a penále: Pokud dostanete pokutu za špatné parkování při cestě ke klientovi, nebo penále od úřadů za pozdní platbu, do nákladů si ji dát nesmíte
Léky a zdravotní péče: Brýle, i když celý den koukáte do monitoru, nebo masáže zad, i když vás z práce bolí, do podnikatelských nákladů nepatří.

Záludná kategorie: Poloviční náklady ⚖️

Některé věci používáte jak pro podnikání, tak pro osobní život (typicky mobilní tarif nebo internet doma). V takovém případě nemůžete do nákladů zahrnout celou částku, ale jen její poměrnou část (často se využívá poměr 50 % nebo 80 % podle reálného využití). To samé platí, pokud nemáte firemní kancelář, ale pracujete z domova. Nemůžete si dát do nákladů celý nájem a energie za byt, ale jen část odpovídající výměře vaší pracovny.

💡 TIP: Zadejte si náklady do Fakturok a zjistěte svůj skutečný zisk

Aby vás jarní daňové přiznání nestálo nervy, udělejte si ve výdajích systém. Zahoďte krabice od bot plné účtenek a evidujte své náklady chytře přímo ve Fakturok.

Proč se to vyplatí? Díky naší funkci Statistiky se vám každý zadaný náklad okamžitě propíše do přehledných grafů. Kdykoliv tak v aplikaci uvidíte nejen to, kolik jste vyfakturovali, ale hlavně váš reálný čistý zisk po odečtení všech nákladů, daní a odvodů.

Chcete mít konečně naprostou kontrolu nad tím, jak na tom vaše podnikání skutečně je a kolik peněz vám zůstane v kapse? Založte si účet a udělejte si ve financích pořádek.